亡くなった方の介護を長く担っていた相続人がいると、「その分を遺産分割で考えてほしい」と感じることがあります。こうした場面で出てくるのが寄与分です。ただ、介護をしたら必ず認められるわけではなく、どのような介護だったか、亡くなった方の財産にどう結びつくかを分けて見ていく必要があります。ここでは、介護と寄与分の基本を順に確認します。
寄与分とは、介護を遺産分割で考慮する仕組みです
寄与分は、相続人の中に、亡くなった方の財産の維持または増加について特別の寄与をした人がいるとき、その貢献を遺産分割に反映させる考え方です。民法904条の2では、条文上「被相続人（亡くなった方）」の財産について特別の寄与をした相続人がいる場合を定めています。
介護の場面でまず押さえたいのは、寄与分は「苦労したこと自体へのお礼」ではないという点です。中心になるのは、介護によって亡くなった方の財産の目減りを抑えたか、または財産を保つことにつながったかです。たとえば、長期間にわたり相当重い介護を担い、外部の介護サービスや施設利用の必要を減らした事情があれば、寄与分の問題になりえます。
その前提として、誰が相続人で、法定相続分がどうなるかを把握しておくと整理しやすくなります。相続まるごと診断では、相続人・法定相続分・基礎控除・手続きの順番を一度に確認できます。記事の途中に出る法定相続分の道具も、分け方の土台を見るときに役立ちます。
なお、寄与分と似た言葉に特別受益があります。こちらは生前贈与など、先にもらっていた利益を分割で調整する考え方です。違いがあいまいなときは、特別受益とは？生前贈与の扱いを確認で先に整理しておくと、話し合いがかみ合いやすくなります。
介護で寄与分が認められやすい条件
相続人本人が行った介護であること
寄与分は、相続人が自分の寄与として主張する仕組みです。そのため、主に介護をしていたのが相続人ではない親族だった場合は、ここでいう寄与分とは別に考える必要があります。まずは、実際に誰がどの程度かかわっていたのかを時系列で並べると、論点が見えやすくなります。
一般的な家族の手助けを超えていること
同居していた、買い物を手伝った、通院に付き添ったという事情だけで、直ちに寄与分が認められるとは限りません。家族の中で通常期待される範囲を超え、継続的で負担の重い介護があったかが見られます。昼夜を問わない見守り、食事や排せつの介助、頻繁な通院対応など、内容と期間を具体的に説明できるかがポイントです。
亡くなった方の財産の維持と結びつくこと
介護の負担が大きくても、それが財産の維持や増加にどうつながったかがはっきりしないと、寄与分としては通りにくくなります。反対に、相当の介護を無償または低い負担で続けたことで、支出を抑えられた事情があれば、評価の対象になりえます。すでに十分な対価を受け取っていた場合は、その分が考慮されることもあります。
| 確認したい点 | 見られやすい内容 |
|---|---|
| 介護の担い手 | 相続人本人が中心だったか |
| 介護の重さ | 日常的・継続的で、負担が大きかったか |
| 財産との関係 | 支出の抑制など、財産の維持につながったか |
| 対価の有無 | すでに報酬や贈与で調整されていないか |
認められにくいケースと、残しておきたい資料
寄与分が認められにくいのは、介護の内容が抽象的で、ほかの相続人から見て実態がわかりにくい場合です。「ほとんど私がやった」という説明だけでは、話し合いで評価が分かれやすくなります。また、家族で分担していた、外部サービスの利用が中心だった、亡くなった方から生活費や謝礼として相応の支払いがあった、といった事情も確認が必要です。
残しておきたい資料としては、次のようなものがあります。
- 介護日誌、手帳、カレンダー、連絡メモ
- 通院付き添いの記録、診察予約票、ケアの予定表
- 介護サービスの利用記録やケアマネジャーとのやり取り
- 家族間のメッセージ、メール、写真など経過がわかるもの
- 亡くなった方の生活状況や支出の変化を説明できる資料
資料は、金額を自分で計算するためというより、「どの時期に、誰が、どの程度介護していたか」を示すために使います。後から思い出だけで整理するのは難しいため、話し合いの前に時系列の表を作っておくと、主張の土台が整います。
話し合いでは、結論より先に事実をそろえます
遺産分割で寄与分を扱うときは、最初から取り分の上乗せだけを話題にすると、感情的になりがちです。先に、相続人の範囲、遺産の内容、介護の期間と内容、外部サービスの利用状況、対価の有無を確認し、そのうえで寄与分として調整するかを話し合います。まとまりにくいときは、遺産分割がまとまらないときの進め方で全体の進め方を見直せます。話し合いでまとまらず家庭裁判所に持ち込むときの流れは遺産分割調停の流れと期間の見通しにまとめています。
合意できた場合は、遺産分割協議書にもその結果がわかる形で反映させます。書きぶりがあいまいだと、後で確認し直す手間が増えます。記載漏れが心配なときは、遺産分割協議書に書くことで、必要な項目をチェックしながら整理しておくと安心です。
介護と寄与分は、家族の受け止め方に差が出やすいテーマです。一般的な説明だけでは整理しきれないときは、相談窓口があることも確認して進めてください。
